Competitiveness and Cohesion Program 2021–2027.
Investicijska studija suštinski ima istu namjenu kao i poslovni plan, a to je dokazati isplativost i izvodljivost planirane investicije. Osim za poduzetnike privatnike, investicijske studije izrađuju se i za javnopravna tijela kojima nije svrha stjecanje profita.
Investicije veće vrijednosti
Sadržajno, ona pored elemenata koje sadržava i poslovni plan ima i druge elemente te je obuhvatnija od poslovnog plana. Uglavnom se izrađuje za investicije veće vrijednosti (prema preporukama HBOR-a za investicije vrijednosti veće od 700.000,00 kuna).
Prema preporuci HBOR-a investicijska studija sadržava:
• Informacije o poduzetniku – investitoru
• Predmet poslovanja investitora
• Postojeća imovina investitora
• Analiza dosadašnjeg financijskog poslovanja
• Ocjena razvojnih mogućnosti ulagača
• Analiza tržišta
Tržište nabave
Tržište prodaje
Sažetak analize tržišta i procjena ostvarenja prihoda
• Dinamika i struktura zaposlenih
Analiza potrebnih kadrova
Proračun godišnjih bruto plaća
• Tehnički elementi ulaganja
Opis tehničko-tehnološkog procesa
Utrošak sirovina, materijala i energenata
Tehnička struktura ulaganja
Karakteristike građevinskog objekta (poslovni prostor)
• Lokacija
• Zaštita čovjekove okoline
• Dinamika realizacije ulaganja
• Ekonomsko-financijska analiza
Ulaganje u osnovna sredstva
Ulaganje u obrtna sredstva
Struktura ulaganja u osnovna i obrtna sredstva
Izvori financiranja i kreditni uvjeti
Izvori financiranja
Obračun kreditnih obveza
Proračun amortizacije
Proračun troškova i kalkulacija cijena
Projekcija računa dobiti i gubitka
Financijski tok
Ekonomski tok
Projekcija bilance
• Ekonomsko-tržišna ocjena
Statička ocjena efikasnosti investicijskog projekta
Dinamička ocjena projekta
Metoda razdoblja povrata investicijskog ulaganja
Metoda neto sadašnje vrijednosti
Metoda relativne sadašnje vrijednosti
Metoda interne stope rentabilnosti
• Analiza osjetljivosti
• Zaključna ocjena projekta